Как рассчитать кассовый лимит для организации

Кассовый лимит - это максимально допустимая сумма наличных денег, которая может храниться в кассе организации на конец рабочего дня. Правильный расчет лимита помогает соблюдать требования законодательства и оптимизировать денежные потоки.

Нормативная база

Порядок расчета кассового лимита регулируется Указанием Банка России от 11.03.2014 № 3210-У. Организации обязаны устанавливать лимит остатка кассы, за исключением малых предприятий и ИП.

Способы расчета кассового лимита

1. По объему поступлений наличных денег

Формула расчета:

Лимит = (Поступления наличных за расчетный период) / (Рабочие дни в периоде) × (Дни между сдачей денег в банк)

2. По объему выдачи наличных денег

Формула расчета:

Лимит = (Выдачи наличных за расчетный период) / (Рабочие дни в периоде) × (Дни между получением денег в банке)

Порядок расчета пошагово

1. Выберите расчетный период (например, предыдущий квартал)
2. Определите сумму поступлений или выдач наличных за период
3. Подсчитайте количество рабочих дней в периоде
4. Установите периодичность инкассации/получения денег
5. Примените соответствующую формулу
6. Округлите результат до целых рублей

Пример расчета

Особые случаи

• Для новых организаций - расчет по ожидаемым поступлениям/выдачам
• При отсутствии наличных операций - лимит можно установить в 0 рублей
• Для обособленных подразделений - отдельный расчет

Оформление приказа

После расчета необходимо:

1. Издать приказ об установлении лимита
2. Указать размер лимита и дату введения
3. Хранить приказ вместе с расчетом
4. Пересматривать лимит при изменении объемов наличных операций

Важные нюансы

• Лимит можно пересматривать в любое время
• Сверхлимитные суммы должны сдаваться в банк
• Нарушение кассовой дисциплины влечет штрафы
• Рекомендуется вести журнал учета кассовых операций