Как рассчитать налог с банковского вклада

С 2021 года в России введен налог на доход от банковских вкладов. Рассмотрим порядок расчета налоговых обязательств по рублевым и валютным вкладам.

Когда возникает обязанность по уплате налога

• Если процентная ставка по рублевому вкладу превышает ключевую ставку ЦБ на 5 процентных пунктов
• Для валютных вкладов при доходности свыше 9% годовых
• При получении дохода от вклада свыше 1 млн рублей (для вкладов по ставке до ключевой +5 п.п.)

Формула расчета налога

Для рублевых вкладов

Налог = (Сумма дохода - Необлагаемый доход) × 13%

Где:
Необлагаемый доход = Ключевая ставка ЦБ на 1 января + 5 процентных пунктов

Пример расчета

Порядок расчета для валютных вкладов

1. Определите доход в валюте по ставке вклада
2. Пересчитайте доход в рубли по курсу ЦБ на дату выплаты
3. Примените ставку 13% к сумме, превышающей 9% годовых
4. Учтите курсовую разницу при закрытии вклада

Как банки рассчитывают и удерживают налог

Процедура удержания

• Банк самостоятельно рассчитывает налоговую базу
• Налог удерживается при выплате процентов или закрытии вклада
• Декларацию подавать не требуется
• Справку о доходах можно получить в личном кабинете

Льготы и исключения

Рекомендации по налоговой оптимизации

• Разделяйте крупные суммы на несколько вкладов в разных банках
• Используйте льготные программы для пенсионеров
• Рассмотрите варианты с гособлигациями (ОФЗ)
• Отслеживайте изменения ключевой ставки ЦБ

Важная информация

• Налог рассчитывается календарный год
• Платеж осуществляется в следующем году
• При досрочном закрытии вклада пересчет не производится
• Для ИП и юрлиц действуют другие правила налогообложения

Для точного расчета налоговых обязательств рекомендуется использовать калькуляторы на сайтах банков или обратиться за консультацией к налоговому специалисту, особенно при наличии нескольких вкладов в разных валютах.